Para cumplir, las empresas deberán adoptar sistemas de cobro electrónico, soluciones de ciberseguridad y herramientas de control financiero que garanticen la trazabilidad fiscal.
La transición hacia una economía con mayor presencia de medios electrónicos de pago modificará la operación de las empresas en México, al vincular sus transacciones comerciales con mecanismos de identificación, registro y fiscalización digital.
Este proceso, además de buscar reducir la informalidad e incrementar la base de contribuyentes, generará nuevas necesidades de tecnología para los negocios, desde sistemas de cobro y administración hasta herramientas de control financiero y protección de información.
José Benito Ponce, contador público, explicó que la nueva legislación relacionada con la economía digital y los pagos electrónicos establece un cambio gradual en la manera en que determinados sectores económicos deberán realizar y recibir pagos, con el propósito de avanzar hacia una mayor trazabilidad de las operaciones comerciales.
En ese sentido, mencionó el especialista, las empresas deberán modernizar su infraestructura mediante la implementación de sistemas de cobro digital y plataformas de gestión administrativa que agilicen sus transacciones diarias.
Asimismo, añadió que será indispensable incorporar herramientas de control financiero capaces de garantizar una mayor trazabilidad comercial frente a los requerimientos fiscales.
«Todo este proceso de digitalización exigirá invertir en soluciones de ciberseguridad y protección de información para resguardar los datos operativos y financieros de los negocios. Para integrar todos estos procesos sin fricciones, los comercios también necesitarán adoptar software especializado de contabilidad electrónica, facturación automatizada y puntos de venta (POS) en la nube compatibles con las autoridades tributarias».», expuso durante su participación en Nuevo escenario fiscal y económico 2027, evento organizado por CONTPAQi.
De este modo, resaltó, las compañías podrán adaptarse gradualmente al nuevo esquema regulatorio, facilitando la formalidad y asegurando la continuidad y transparencia de sus operaciones.
Pagos digitales: trazabilidad y fiscalización de las operaciones
Desde un punto de vista contable y fiscal, uno de los principales objetivos de esta transformación es combatir la informalidad mediante la incorporación de más contribuyentes a la economía formal.
Para ello, los medios electrónicos de pago podrán vincularse con otros mecanismos de identificación y control, como la CURP, los teléfonos celulares registrados, la identidad digital y la información fiscal de las personas y empresas.
De esta manera, dijo, las autoridades podrán contar con mayores elementos para identificar las operaciones de los contribuyentes, contrastar sus movimientos económicos con los ingresos declarados y detectar posibles inconsistencias.
Ponce señaló que esta trazabilidad también debe observarse desde el punto de vista de las obligaciones fiscales. Por ejemplo, el artículo 91 de la Ley del Impuesto sobre la Renta contempla la discrepancia fiscal cuando las erogaciones de una persona física son superiores a los ingresos declarados o a los que debió declarar, situación que puede derivar en consecuencias fiscales.
En este contexto, indicó, los pagos electrónicos se convierten en una herramienta que facilita el seguimiento de las operaciones y fortalece los mecanismos de fiscalización.
El especialista refirió que México mantiene un importante desafío en materia de informalidad económica, con una proporción cercana al 55%, de acuerdo con las cifras mencionadas durante su exposición.
«La estrategia busca ampliar la base de contribuyentes y facilitar su incorporación a los esquemas formales, aunque reconoció que esfuerzos anteriores, como el Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) y posteriormente el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), no han conseguido incorporar a todos los sectores que operan fuera de la formalidad.
«La implementación gradual de los pagos digitales también implica retos relacionados con la protección de información. Al concentrar y vincular datos sobre identidad, movimientos financieros y operaciones comerciales, será necesario garantizar que estos recursos se administren adecuadamente y evitar su utilización indebida», explicó.
¿Qué deben considerar las empresas?
Para las empresas, el cambio no se limita a incorporar una terminal bancaria o habilitar una opción de pago electrónico. La transición requiere revisar los procesos con los que registran sus ventas, reciben ingresos, administran sus cuentas y generan información contable y fiscal.
Entre los principales aspectos que enlistó Ponce a considerar se encuentran:
- Medios electrónicos de cobro: evaluar si cuentan con terminales, plataformas y mecanismos para recibir pagos digitales, así como su capacidad para atender las disposiciones que se establezcan para cada sector.
- Integración de información: procurar que los sistemas de cobro, facturación, administración y contabilidad puedan intercambiar información y mantener registros consistentes de las operaciones.
- Control financiero: fortalecer la conciliación de ingresos, movimientos bancarios, ventas y comprobantes fiscales para identificar diferencias oportunamente.
- Cumplimiento fiscal: revisar que las operaciones registradas correspondan con los ingresos declarados y las obligaciones tributarias de la empresa.
- Protección de datos: establecer controles de acceso y medidas de seguridad para resguardar la información financiera, comercial y personal que se genere mediante las transacciones digitales.
El reto será avanzar hacia una operación más integrada, en la que los pagos, la administración y la contabilidad dejen de funcionar como procesos aislados.
Oportunidad para distribuidores e integradores de tecnología
La transición hacia los pagos digitales representa una oportunidad para las empresas que comercializan tecnología, particularmente para los distribuidores e integradores que atienden a comercios, pequeñas y medianas empresas, cadenas comerciales y negocios de servicios.
La necesidad de adoptar nuevos mecanismos de cobro y mejorar el control de las operaciones abre posibilidades para comercializar soluciones que vayan más allá del hardware.
Entre las oportunidades destacan:
1. Terminales y plataformas de pago. Los negocios que deban ampliar sus alternativas de cobro necesitarán terminales, dispositivos y plataformas que permitan procesar transacciones electrónicas. Los integradores pueden participar en la selección, instalación y configuración de estas soluciones.
2. Sistemas de punto de venta (POS). Los comercios necesitarán herramientas para registrar ventas, controlar inventarios y vincular sus operaciones con los medios de pago. Esto abre oportunidades para los distribuidores especializados en software comercial y soluciones para restaurantes, tiendas y cadenas de retail.
3. Software administrativo, contable y de facturación. La trazabilidad de las operaciones incrementará la importancia de contar con sistemas que relacionen ingresos, comprobantes fiscales, movimientos financieros y registros contables. Los distribuidores pueden ofrecer plataformas que ayuden a las empresas a mantener su información organizada y disponible.
4. Integración de sistemas. Una oportunidad de mayor valor está en conectar las plataformas de pago con los sistemas ERP, CRM, POS y herramientas contables. Los integradores pueden desarrollar proyectos para automatizar procesos, reducir capturas manuales y facilitar la conciliación de operaciones.
5. Ciberseguridad y protección de información. El incremento de las transacciones digitales también eleva la importancia de proteger los datos financieros y personales. Esto abre posibilidades para comercializar soluciones de seguridad, gestión de identidades, control de accesos, monitoreo y respaldo de información.
6. Servicios de implementación y acompañamiento. Las empresas necesitarán asesoría para elegir tecnologías, configurar sus plataformas, capacitar a sus colaboradores y mantener sus sistemas actualizados. Para el canal, esto representa una oportunidad de generar ingresos recurrentes mediante soporte, mantenimiento, consultoría y servicios administrados.
En este escenario, el valor del distribuidor tecnológico estará en su capacidad para entender las necesidades operativas y fiscales de cada negocio y construir soluciones que integren los diferentes componentes de su operación.
Ponce subrayó que la transformación hacia una economía con mayor uso de pagos electrónicos no ocurrirá de manera inmediata ni uniforme.
La incorporación, dijo, de sectores será gradual y dependerá de las disposiciones que emita Hacienda. Sin embargo, recomendó, las empresas pueden comenzar a revisar sus procesos y capacidades tecnológicas para anticiparse a los cambios.
